「知って得する☆マネー講座　～個人型確定拠出型年金　前編～」佐藤講師（財務会計論　理論）

お久しぶりの「知って得する☆マネー講座」

30年後の人間の平均寿命は男性で85歳，女性で90歳ぐらいと予想されてるんです。つまり定年になってからも結構生きるので，老後の蓄えはとっても大事☆

ってなことで，今回は「個人型確定拠出型年金（通称ｉＤｅＣｏ：イデコ）」です！

ｉＤｅＣｏの特徴

ｉＤｅＣｏの簡単な特徴は以下の通り！

・個人が任意で加入する年金制度。なので，実際にお金をもらえるのは60歳からで，受け取り方は一括／分割が選択可！

・確定拠出なので，掛金の運用リスクは自分が負う！つまり，自分で投資する金融商品を選んで運用☆

・毎月掛金を運用機関に拠出する。掛金の限度額は自営業の人で月6.8万円，サラリーマンその他で月1.2万～2.3万（状況による）。最低拠出額は月5千円で千円単位で拠出額を自由に決定！

ｉＤｅＣｏのメリット

続いてこのｉＤｅＣｏちゃんの強力なメリットをご紹介☆

監査法人勤務の公認会計士Ｄ君（30歳：30年間拠出，年収1,000万，掛金月2.3万：年27.6万）を例に考えてみますか！

１．掛金拠出時のメリット：掛金は全額所得控除☆

所得税（住民税も）は，基本的に以下のような算式で算定されてます。

（もらった給与－様々な控除金額）×税率＝所得税

様々な控除金額の中には，例えば給与所得控除，配偶者控除，医療費控除があるけど，その期に払った掛金もその全額が「小規模企業共済等掛金控除」の対象になるので，毎年税金の減額効果があるんです！

年27.6万円拠出すると，年間82,800円も税金が減額されるから，30年間だと合計248万円もの節税効果だよ！おぉー

２．掛金運用時のメリット①：掛金の運用益は非課税☆

普通，金融商品を運用して売却益や配当の利益を獲得すると，その利益に対して20.315％もの税金がかかってきます(>_<)

つまり，がんばって株式を運用して100万円の利益を獲得しても，手元には約80万円しか入ってこないんです(-_-メ)まぁ，不労所得みたいなもんだから，しゃーない泣

ただ，ｉＤｅＣｏの場合，掛金運用中の運用益には一切税金がかからないのだ！確定利益じゃないから非課税なのは当然だけど，通常の金融資産（例えば株式）の場合，取得原価1,000万円の株式を1,100万円で売却した場合，税引後の約1,080万が手許に残り，この金額を新たな投資に充てることになるけど，ｉＤｅＣｏの場合，1,100万円満額を運用し続けられるので，投資効果はでかいっ☆

３．掛金運用時のメリット②：とてつもない複利の力☆

例えば運用利回り１％を前提とした場合，第１期の掛金27.6万が第２期には27.88万に，第３期には28.16万に増えていきます。掛金は毎期拠出するから第２期の掛金もこのループに入っていきます☆

Ｄ君の場合，30年で積立元本828万のところ，運用利回り１％でも運用益は136万！

運用利回りが２％なら運用益は302万，５％なら運用益はなんと1,047万だよ，どひゃー

４．お金の受取時のメリット：超強力な所得控除☆

がんばって30年拠出して，さあ60歳になったらお金が受け取れますが，その方法は２つ。「一時金として一括でもらうパターン①」と「年金として分割してもらうパターン②」

どっちでもお金をもらう以上，普通は所得税がかかりますが，この所得税の計算上，とてつもない控除があるのです☆

パターン①の場合には「退職所得控除」

30年間拠出して運用利回り１％とすると，Ｄ君の場合は約964万円のお金を獲得できるわけですが，この時，所得税の計算上，以下のようになります。

退職所得控除：800万円＋70万円×(拠出年数－20年）

この場合，控除計は1,500万と計算できて，964万円－1,500万円＝△536万円（課税所得にマイナスという概念はないので０）となるため，所得税が０円にっ！

パターン②の場合には「公的年金控除」

これは計算が多少複雑なのですが，Ｄ君の場合５年に分けて受け取ると，控除のおかげで５年通算で28万しか税金を払わなくて済み，これが10年に分けて受け取るとな，な，なんと無税に(^^♪

つまりｉＤｅＣｏの場合，実際にお金を受け取るときも全然税金がかからないというわけ，すごいすごい！

ってなわけで，前編は以上！結構，会計士業界でもこのｉＤｅＣｏやってる人，多いみたいですね。皆さんも合格したら是非，ご検討を！

では，後編では実際の僕の運用状況なんかも公開しようかな☆お楽しみに～～(^^♪